News

Kad jānoskaidro sadarbības partnera naudas līdzekļu izcelsme un kad jāvērtē arī labklājības avots

Kā viens no klienta identificēšanas soļiem ir potenciālā sadarbības partnera naudas līdzekļu izcelsmes noteikšana un tā labklājības avota novērtēšana. Lai arī sākotnēji varētu šķist, ka runa ir par vienu un to pašu procedūru vai abu procedūras ir nepieciešams veikt katrā konkrētā gadījumā, tomēr no Financial Action Task Force (FATF) rekomendācijām izriet, ka būtiski nošķirt gadījumus, kad jānosaka tikai naudas līdzekļu izcelsme, un kad papildus jāvērtē arī labklājības avots.

Naudas līdzekļu izcelsme ir finansiālo līdzekļu, kas tiks izmantoti konkrētajā darījumā starp uzņēmumu un sadarbības partneri, avota noskaidrošana. Proti, no kuras bankas vai finanšu institūcijas līdzekļi ir saņemti. Lai arī naudas līdzekļu izcelsmes noskaidrošana šķietami ir vieglāka nekā labklājības avota noteikšana, tomēr jāatceras, ka iegūtai informācijai jābūt būtiskai, atbilstošai un lai no tās ir iespējams noteikt naudas līdzekļu pirmavotu un metodi jeb apstākļus, kādos naudas līdzekļi tika iegūti. Naudas saņemšana no bankas vai finanšu institūcijas, savukārt, uzreiz nenozīmē, ka nauda ir leģitīmi iegūta. Jāievēro, ka iespējamas situācijas, kad banka jau ir ziņojusi Kontroles dienestam un saņēmusi atļauju pārskaitīt līdzekļus, vienlaikus Kontroles dienestam veicot uzraudzību un vācot pierādījumus, vai kad banka nav veikusi nepieciešamos klienta identifikācijas un izpētes procesus.

Izvērtējot labklājības avotu, ņem vērā sadarbības partnera kopējos aktīvus, proti, finanšu līdzekļu apjomu, kas sadarbības partnerim pamatoti varētu piederēt un ko tas varētu apgrozīt, kā arī veidu, kā tie iegūti. Lai arī uzņēmējiem bieži var nebūt pieejama detalizēta informācija par sadarbības partnera aktīviem, tomēr ir iespējams iegūt vispārīgu informāciju no publiski pieejamajām datu bāzēm (piemēram, www.lursoft.lv) un citiem publiskiem avotiem. Lai izvērtētu labklājības avotu, jāveic trīs darbības: 1) jāiegūst informācija par naudas neto vērtību; 2) jāiegūst informācija par naudas neto vērtības izcelsmes avotu; un 3) jāpārbauda informācija, saprotot sadarbības partnera iespējamo riska līmeni.

Papildus naudas līdzekļu izcelsmei labklājības avots jāvērtē, uzsākot sadarbību gadījumos, kad 1) sadarbības partneris vai tā patiesā labuma guvējs ir politiski nozīmīga persona (PEP) vai tai pietuvināta persona; 2) kad sadarbības partneris tiek novērtēts kā augsta riska; vai 3) kad sadarbības gaitā novērots, ka darījuma raksturs un apjoms ir neraksturīgs konkrētajam sadarbības partnerim. Būtiski atcerēties, ka iegūtā informācija ir jādokumentē un jāsaglabā, jo to var pieprasīt iekšējā vai neatkarīgā audita laikā.